kr
kr
Momssats
Moms att betala
0 kr
Från faktura till lön i fyra steg
- Momsen bort. Står fakturan på 15 000 kr inkl. moms är 3 000 kr moms som du bara förvaltar åt Skatteverket. Kvar: 12 000 kr.
- Kostnaderna bort. Det du betalat för att kunna leverera, exklusive moms, minskar utrymmet. Momsen på kostnaderna får du i gengäld dra av från momsen du ska betala.
- Avgifterna bort. I aktiebolag arbetsgivaravgift på 31,42 % ovanpå bruttolönen. I enskild firma egenavgifter på 28,97 % på inkomsten efter schablonavdraget på 25 %.
- Skatten bort. Kommunalskatten i din kommun, på bruttolönen i aktiebolag och på den beskattade inkomsten i enskild firma. Det som är kvar är dina pengar.
Tumregeln ”ungefär hälften” och varför den inte räcker
En vanlig tumregel säger att ungefär hälften av fakturan blir lön. Den stämmer ibland och missar ibland med flera tusen kronor, för den tar inte hänsyn till momssatsen, bolagsformen eller kommunen. På en faktura på 15 000 kr med 25 % moms blir det i Stockholm 42,3 % av fakturabeloppet i aktiebolag och 44,3 % i enskild firma. Med 6 % moms på samma faktura blir andelen högre, eftersom mindre går till moms.
Exempel: en faktura på 15 000 kr i aktiebolag
| Fakturerat inkl. moms | 15 000 kr |
| Moms att betala25 % på beloppet exkl. moms | 3 000 kr |
| Utrymme för lönFakturerat exkl. moms | 12 000 kr |
| Arbetsgivaravgift31,42 % på bruttolönen | 2 868 kr |
| Bruttolön | 9 131 kr |
| Kommunalskatt30,55 % i Stockholm | 2 790 kr |
| Till ditt lönekonto | 6 341 kr |
Samma faktura i enskild firma
| Fakturerat inkl. moms | 15 000 kr |
| Spara undan till moms25 % på beloppet exkl. moms | 3 000 kr |
| ÖverskottFakturerat exkl. moms | 12 000 kr |
| Schablonavdrag för egenavgifter25 % av överskottet | − 3 000 kr |
| Inkomst som beskattas | 9 000 kr |
| Egenavgifter28,97 % | 2 607 kr |
| Kommunalskatt30,55 % i Stockholm | 2 750 kr |
| Spara undan till skattEgenavgifter + kommunalskatt | 5 357 kr |
| Sammanlagt att spara undanFör moms och skatt | 8 357 kr |
| Kvar att användaAv det som kom in på kontot | 6 643 kr |
Skillnaden beror på att egenavgifterna är lägre än arbetsgivaravgiften och räknas på inkomsten efter schablonavdraget. Vilken bolagsform som passar dig beror på mycket mer än den här siffran.
Vilken bolagsform har du?
Räknaren överst på den här sidan gäller aktiebolag. Driver du enskild firma räknar du där i stället, med egenavgifter och schablonavdrag. Båda räknarna använder samma siffror för moms och kommunalskatt.
Vanliga frågor
Hur mycket av en faktura är skatt?
Det beror på moms, bolagsform och kommun. Momsen är 25, 12 eller 6 procent av beloppet exklusive moms. Sedan tillkommer arbetsgivaravgift eller egenavgifter och kommunalskatt. I exemplen ovan går mer än hälften av fakturabeloppet till Skatteverket när momsen räknas med.
Ska jag räkna på beloppet med eller utan moms?
Du kan skriva in vilket som. Räknaren visar båda och räknar om det andra. Avgifter och skatt räknas alltid på beloppet exklusive moms.
Vad gör jag med momsen?
Momsen är inte din. Sätt undan den tills momsdeklarationen, då betalar du in skillnaden mellan momsen på dina fakturor och momsen på dina inköp.
Hur mycket ska jag betala till Skatteverket?
Momsen att betala plus skatterna. I aktiebolag är skatterna arbetsgivaravgift och kommunalskatt, i enskild firma egenavgifter och kommunalskatt. Allt betalas till skattekontot hos Skatteverket. I enskild firma betalas egenavgifter och skatt som preliminär F-skatt varje månad, och räknaren visar vad du bör ha sparat undan till moms och skatt.